Иностранные банки помогут налоговой («Ведомости»)

В следующем году, если российский клиент не заплатит налог со своей иностранной компании, банки могут закрыть ему счет

Как пишет газета «Ведомости», нового союзника в лице банков российские налоговики могут получить благодаря принятию закона об иностранных контролируемых лицах (CFC). Проект поправок в Налоговый кодекс уже подготовлен Минфином, ведомство рассчитывает, что они заработают с 2015 г.

Компании могут перестроить схемы и готовятся поставить CFC на учет, а вот многие акционеры-физлица надеются скрыть свои иностранные холдинги и трасты, рассказывает партнер PwC в Швейцарии Андри Маначал. Они рассчитывают на то, что найти CFC, которым владеет российский бенефициар напрямую или через цепочку, будет сложно, налоговая не сможет провести массовые проверки физлиц. Расчет неверный, предупреждает Маначал: с недавних пор почти во всех странах соблюдение правил CFC контролируют не налоговики, а банки и контроль эффективен. Узнав, что бенефициар компании, траста или частного фонда — россиянин, банк сначала спросит, является ли компания CFC по российским правилам, и если является, то потребует подтверждения, что бенефициар заплатил с ее прибыли российский налог.

Подтверждение потребуется не только при открытии счета, рассказывает Безбородов: банк периодически проверяет, был ли заплачен налог. Иначе он может быть заподозрен в соучастии в налоговой схеме, а согласно новой концепции ОЭСР — и в легализации преступных доходов, объясняет Маначал.

Банк попросит предоставить подробную схему владения с объяснениями, в какой стране какой налог платится и зачем такая структура понадобилась клиенту, рассказывает юрист европейского банка. Банк может не открывать или закрыть счет даже без объяснения причин — таких случаев много, знает Маначал.

Подробнее: http://www.vedomosti.ru/finance/news/26638051/soyuz-bankov-i-nalogovikov#ixzz32B782Bw4